Las entidades estadounidenses de propiedad cerrada y ciertas empresas extranjeras que operan en EE.UU. deberán reportar información al Departamento del Tesoro de EE.UU. (FinCen) sobre los Beneficiarios Finales de sociedades holding o «shell companies», o empresas con menos de 20 empleados. Esta legislación tiene como objetivo disuadir el lavado de dinero, el terrorismo y otras actividades ilícitas, así como permitir la cooperación internacional.
Marco y Frecuencia de Reporte:
A la espera de una reglamentación adicional, el reporte para las entidades existentes comenzará en 2022. Las nuevas incorporaciones comenzarán a reportar la titularidad efectiva durante 2021. La información será recopilada, muy probablemente de forma electrónica, por el Departamento del Tesoro (FinCen). Se espera que los procedimientos sean similares a los reportes FBAR.
Beneficiarios finales según lo definido en la ley:
- El término implica rastrear una cadena de entidades hasta los beneficiarios finales de los propietarios de la entidad.
- Se refiere a una persona física que, directa o indirectamente, mediante cualquier contrato, acuerdo, entendimiento, relación u otro medio:
- Posee el veinticinco por ciento (25%) o más de los intereses patrimoniales de la empresa en cuestión (por ejemplo, participación en una LLC o acciones de una corporación)
- Ejerce «control sustancial» sobre la empresa en cuestión
¿Quién podrá acceder a la información?
- Autoridades federales de EE.UU.
- Agencias gubernamentales estadounidenses a solicitud de autoridades extranjeras
- No se contempla el intercambio automático de información en esta legislación.
¿Qué se reportará?
- Nombre legal completo
- Fecha de nacimiento
- Dirección residencial o comercial actual
- Número identificador único proveniente de un documento de identificación aceptable (por ejemplo, pasaporte o documento de identidad emitido por el gobierno)
Sanciones por incumplimiento: las violaciones de reporte incluyen multas de $500 por día, hasta un máximo de $10,000, y hasta dos años de prisión.
Contacto
