{"id":3913,"date":"2022-03-05T13:09:54","date_gmt":"2022-03-05T13:09:54","guid":{"rendered":"https:\/\/dartmouth.unitridigital.com.br\/relatorios-de-substancia-economica-para-entidades-incorporadas-nas-bahamas\/"},"modified":"2025-07-15T13:46:33","modified_gmt":"2025-07-15T13:46:33","slug":"informe-de-sustancia-economica-para-entidades-constituidas-en-bahamas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dartmouth.unitridigital.com.br\/es\/informe-de-sustancia-economica-para-entidades-constituidas-en-bahamas\/","title":{"rendered":"Informe de Sustancia Economica para Entidades Constituidas en Bahamas"},"content":{"rendered":"

En primer lugar, \u00bfqu\u00e9 es la substancia econ\u00f3mica?<\/strong><\/p>\n

En diciembre de 2017, la Comunidad Europea (UE), reclasific\u00f3 a varios pa\u00edses que facilitaban la atracci\u00f3n de beneficios que se obtienen en pa\u00edses (con baja tributaci\u00f3n) pero que no mantienen sustancia econ\u00f3mica real en ese pa\u00eds. La principal preocupaci\u00f3n de la UE es la competencia desleal que supone el traslado de actividades imponibles hacia para\u00edsos fiscales.<\/p>\n

En consecuencia, desde finales de 2018, pa\u00edses como Bahamas, Islas V\u00edrgenes Brit\u00e1nicas, Islas Caim\u00e1n, Anguila, Bermudas, Isla de Man, Jersey, Guernsey, Antigua y Barbuda<\/strong>, han implementado legislaci\u00f3n que exige a las Empresas domiciliadas en estos pa\u00edses, que llevan a cabo las actividades anteriores (denominadas actividades relevantes), mantener sustancia econ\u00f3mica local: direcci\u00f3n y\/o empleados, archivos, y sus actividades cotidianas.<\/p>\n

Esta legislaci\u00f3n afecta a la gran mayor\u00eda de las empresas de estos para\u00edsos fiscales desde el 2020, estando sujetas a requisitos de informaci\u00f3n y declaraci\u00f3n anuales. Aunque no se exige a las sociedades de inversi\u00f3n que mantengan oficinas f\u00edsicas o empleados en los pa\u00edses, observamos que es posible que, con el tiempo, se les exija que demuestren su situaci\u00f3n\/estatus con arreglo a la legislaci\u00f3n sobre sustancia econ\u00f3mica. Es decir: aunque no se les exija mantener una presencia f\u00edsica ni otros requisitos de la legislaci\u00f3n, es posible que se les exija demostrar sus actividades.<\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo afectar\u00e1 a las entidades constituidas en Bahamas?<\/strong><\/p>\n

La Ley de Entidades Comerciales (Requisitos de Sustancia) de 2018 (\u00abCESRA\u00bb o la \u00abLey\u00bb), entr\u00f3 en vigor en Las Bahamas con efecto a partir del 1 de enero de 2019. La CESRA exige que las entidades comerciales dedicadas a determinadas actividades relevantes tengan sustancia econ\u00f3mica en Las Bahamas, se presente anualmente una declaraci\u00f3n anual para todas las entidades comerciales de Las Bahamas, est\u00e9n o no dentro del \u00e1mbito de los requisitos de sustancia. En caso de incumplimiento de alguno de estos nuevos requisitos se podr\u00e1n aplicar sanciones significativas.<\/p>\n

Los requisitos de fondo depender\u00e1n de si una entidad empresarial es una \u00abentidad incluida\u00bb o una \u00abentidad no incluida\u00bb. En concreto, una entidad incluida se define como una entidad empresarial que ejerce una o varias \u00abactividades relevantes\u00bb.<\/p>\n

Bahamas delega esta responsabilidad en la empresa (el registro en el sistema y la presentaci\u00f3n del informe anual). En este sentido, muchas empresas a\u00fan no est\u00e1n al d\u00eda y, por tanto, podr\u00e1n estar sujetas a sanciones.<\/span><\/p>\n

Dartmouth puede ayudar a las empresas que aun no sean nuestros clientes<\/strong> y que se vean enfrentadas a la necesidad de comprender la legislaci\u00f3n de Bahamas, as\u00ed como clasificar las actividades de la empresa, presentar o entregar los informes anuales de sustancia econ\u00f3mica y preparar los documentos corporativos necesarios en apoyo de la clasificaci\u00f3n.<\/p>\n

Caso estar interesado, p\u00f3ngase en contacto con nosotros y le ayudaremos a resolver este problema.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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